Gerade am Jahresende wird oftmals noch eine Direktversicherung abgeschlossen, um den steuerlich förderfähigen Beitrag des Kalenderjahres auszuschöpfen. Dabei gilt es allerdings darauf zu achten, wann der Beitrag dem Arbeitnehmer tatsächlich noch in dem Kalenderjahr zufließt. Genügt die Erteilung einer Einzugsermächtigung an den Versicherer im alten Jahr? Mit dieser Frage hatte sich der Bundesfinanzhof (BFH, 24.08.2017 - VI R 58/15) zu befassen.

Im Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) wurde für bAV-Riester-Verträge ab 01.01.2018 eine eigene Bereichsausnahme von der Verbeitragung als Versorgungsbezug geschaffen (§ 229 Abs. 1 Nr. 5 SGB V). Dort heißt es: "außer Betracht {bei der Verbeitragung als Versorgungsbezug} bleiben Leistungen aus Altersvorsorgevermögen im Sinne des § 92 des Einkommensteuergesetzes."

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat auf ihrer Webseite den Entwurf des bereits angekündigten Rundschreibens zur IDD-Umsetzung veröffentlicht. Bis zum 21.02.2018 können Interessierte ihre Stellungnahmen einreichen.

Die Beratung zur Vermögensgestaltung im Hinblick auf den Vererbungsvorgang kann Finanzberatern Zugang zu attraktiven Kundengruppen verschaffen. Die Herangehensweise ähnelt zwar der Anlageberatung, ist aber mit einigen Facetten bestückt, die dringend zu beachten sind. Wir sagen Ihnen, auf was Sie achten sollten.

Orkan "Friederike" vom vergangenen Donnerstag bleibt durch seine zahlreichen Schäden vielen in Erinnerung. Für Regressansprüche bei Sturmschäden gelten bestimmte Regelungen. So erfordert der Entlastungsbeweis zu § 836 BGB durch außergewöhnliche Naturereignisse nach einem Urteil des Landgerichts Dortmund vom 27.04.2017 - 11 S 72/16 bei einem Orkan Windgeschwindigkeiten von mehr als 13 Beaufort.

Die AXA trennt sich - laut Pressemitteilung vom 30.01.2018 - von Teilen ihres bAV-Geschäftes. Vorbehaltlich der Prüfung und Zustimmung der BaFin soll die unternehmenseigene Pensionskasse Pro bAV mit ihren Beständen von 260.000 Verträgen an die Frankfurter Leben-Gruppe veräußert werden. Die Frankfurter Leben-Gruppe ist darauf spezialisiert Lebensversicherungsbestände von anderen Versicherern zu übernehmen und zu verwalten. Die Gruppe verwaltet u.a. den ehemaligen Bestand der Basler Leben AG (Deutschland) oder der ehemals ARAG Lebensversicherungs-AG.